“感謝檢察機關(guān)和各位聽證員對民營企業(yè)的關(guān)懷，檢察機關(guān)的嚴管厚愛，讓我深刻體會到法律的剛性，也真切感受到司法的溫情，我們將通過這次合規(guī)整改，切實改變公司經(jīng)營理念，從效益優(yōu)先轉(zhuǎn)為合規(guī)與效益并重，實現(xiàn)企業(yè)長遠穩(wěn)健發(fā)展?！苯?，在白銀市景泰縣檢察院組織召開的公開聽證會上，涉案企業(yè)負責人馬某某表示。
據(jù)悉，馬某某是景泰某建材公司負責人，因公司長期支付貨車司機運費后無法開具發(fā)票，為了降低公司運營成本，馬某某經(jīng)中間人介紹，通過簽訂虛假運輸合同、委托代理支付協(xié)議等方式，提供貨運司機身份信息、車輛信息及貨物清單等資料形成虛假的掛靠關(guān)系，從外省某公司處開具增值稅專用發(fā)票，共計造成國家稅款損失42萬余元。
“案件移送審查起訴后，我們發(fā)現(xiàn)其所在企業(yè)經(jīng)營管理存在很大漏洞。但該企業(yè)擁有多項發(fā)明專利，保障了300余人就業(yè)，對當?shù)亟?jīng)濟社會發(fā)展有突出貢獻?！鞭k案檢察官介紹，經(jīng)馬某某的辯護人申請，并征詢企業(yè)法人代表的意見后，景泰縣檢察院主動向上級檢察機關(guān)申請對該企業(yè)適用涉案企業(yè)合規(guī)程序，依法啟動企業(yè)合規(guī)整改工作。
在企業(yè)合規(guī)整改過程中，景泰縣檢察院聯(lián)系第三方監(jiān)督評估組織多次深入涉案企業(yè)進行走訪調(diào)查，了解企業(yè)經(jīng)營管理、財稅審核、人員分工等方面的具體情況，發(fā)現(xiàn)該公司存在依法經(jīng)營意識淡薄、內(nèi)部管理制度不健全、風險防范意識不足、財務(wù)人員水平亟待提升等問題。經(jīng)與第三方監(jiān)督評估組織研判，對該公司作出合規(guī)指導，要求涉案企業(yè)全面分析內(nèi)部管理存在的問題，按照企業(yè)合規(guī)計劃建立企業(yè)合規(guī)整改方案，成立稅務(wù)風險管理委員會，完善企業(yè)發(fā)票、稅務(wù)風險、財務(wù)等管理制度。
經(jīng)過實地調(diào)查、聽取匯報、現(xiàn)場審核后，該縣檢察院聯(lián)合第三方監(jiān)督評估組織督促企業(yè)按要求實施整改，確保企業(yè)合規(guī)整改落實落細，最終涉案企業(yè)各項整改指標全部完成，被第三方監(jiān)督評估組織認定為合規(guī)整改合格。
景泰縣檢察院經(jīng)審查后認定，該企業(yè)在案發(fā)后補繳了全部稅款，成立了合規(guī)建設(shè)領(lǐng)導小組及企業(yè)稅收風險管理委員會，完善了企業(yè)發(fā)票管理、財務(wù)管理和稅務(wù)風險管理等制度，綜合該企業(yè)負責人自愿認罪認罰等從輕、減輕情節(jié)，并結(jié)合企業(yè)合規(guī)整改成效，該縣檢察院依法對該企業(yè)及其負責人作出相對不起訴處理，并召開聽證會進行公開聽證，邀請人民監(jiān)督員、部分縣人大代表，聽證員，縣工信局、稅務(wù)局、公安局等單位相關(guān)人員參加。
聽證會上，辦案檢察官介紹了案件事實、法律適用以及涉案企業(yè)合規(guī)過程，闡明相關(guān)法律依據(jù)，提出擬處理意見。第三方監(jiān)督評估組織代表就涉案企業(yè)合規(guī)整改情況、考察評估工作及整改結(jié)論作了說明。馬某某也詳細介紹了企業(yè)整改措施、整改情況及未來發(fā)展規(guī)劃。經(jīng)過評議，聽證員一致認為涉案企業(yè)合規(guī)整改效果良好，認罪態(tài)度誠懇，同意檢察機關(guān)作出的不起訴決定。
“不起訴不等于不處罰”，景泰縣檢察院在對馬某某作出相對不起訴決定后，按照行刑反向銜接辦案程序?qū)讣扑驮撛旱诙z察部，由該部門審查建議相關(guān)行政主管機關(guān)對馬某某及其公司做出相應處罰，避免“不刑不罰”，確保案件司法效能最大化。同時，該院還針對該公司在預防犯罪制度不健全、風險防范不徹底、管理人員法律意識淡薄等方面存在的問題發(fā)出檢察建議，督促涉案企業(yè)不斷完善制度機制，幫助企業(yè)補足漏洞、清除積弊，實現(xiàn)從“辦一案”“助一企”到“護一片”的效果。