白銀景泰：檢察良方助力企業(yè)煥發(fā)新生機(jī)

“感謝檢察機(jī)關(guān)和各位聽(tīng)證員對(duì)民營(yíng)企業(yè)的關(guān)懷，檢察機(jī)關(guān)的嚴(yán)管厚愛(ài)，讓我深刻體會(huì)到法律的剛性，也真切感受到司法的溫情，我們將通過(guò)這次合規(guī)整改，切實(shí)改變公司經(jīng)營(yíng)理念，從效益優(yōu)先轉(zhuǎn)為合規(guī)與效益并重，實(shí)現(xiàn)企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)穩(wěn)健發(fā)展?！苯眨诎足y市景泰縣檢察院組織召開(kāi)的公開(kāi)聽(tīng)證會(huì)上，涉案企業(yè)負(fù)責(zé)人馬某某表示。

據(jù)悉，馬某某是景泰某建材公司負(fù)責(zé)人，因公司長(zhǎng)期支付貨車(chē)司機(jī)運(yùn)費(fèi)后無(wú)法開(kāi)具發(fā)票，為了降低公司運(yùn)營(yíng)成本，馬某某經(jīng)中間人介紹，通過(guò)簽訂虛假運(yùn)輸合同、委托代理支付協(xié)議等方式，提供貨運(yùn)司機(jī)身份信息、車(chē)輛信息及貨物清單等資料形成虛假的掛靠關(guān)系，從外省某公司處開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票，共計(jì)造成國(guó)家稅款損失42萬(wàn)余元。

“案件移送審查起訴后，我們發(fā)現(xiàn)其所在企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理存在很大漏洞。但該企業(yè)擁有多項(xiàng)發(fā)明專(zhuān)利，保障了300余人就業(yè)，對(duì)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展有突出貢獻(xiàn)?！鞭k案檢察官介紹，經(jīng)馬某某的辯護(hù)人申請(qǐng)，并征詢(xún)企業(yè)法人代表的意見(jiàn)后，景泰縣檢察院主動(dòng)向上級(jí)檢察機(jī)關(guān)申請(qǐng)對(duì)該企業(yè)適用涉案企業(yè)合規(guī)程序，依法啟動(dòng)企業(yè)合規(guī)整改工作。

在企業(yè)合規(guī)整改過(guò)程中，景泰縣檢察院聯(lián)系第三方監(jiān)督評(píng)估組織多次深入涉案企業(yè)進(jìn)行走訪調(diào)查，了解企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理、財(cái)稅審核、人員分工等方面的具體情況，發(fā)現(xiàn)該公司存在依法經(jīng)營(yíng)意識(shí)淡薄、內(nèi)部管理制度不健全、風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)不足、財(cái)務(wù)人員水平亟待提升等問(wèn)題。經(jīng)與第三方監(jiān)督評(píng)估組織研判，對(duì)該公司作出合規(guī)指導(dǎo)，要求涉案企業(yè)全面分析內(nèi)部管理存在的問(wèn)題，按照企業(yè)合規(guī)計(jì)劃建立企業(yè)合規(guī)整改方案，成立稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，完善企業(yè)發(fā)票、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)等管理制度。

經(jīng)過(guò)實(shí)地調(diào)查、聽(tīng)取匯報(bào)、現(xiàn)場(chǎng)審核后，該縣檢察院聯(lián)合第三方監(jiān)督評(píng)估組織督促企業(yè)按要求實(shí)施整改，確保企業(yè)合規(guī)整改落實(shí)落細(xì)，最終涉案企業(yè)各項(xiàng)整改指標(biāo)全部完成，被第三方監(jiān)督評(píng)估組織認(rèn)定為合規(guī)整改合格。

景泰縣檢察院經(jīng)審查后認(rèn)定，該企業(yè)在案發(fā)后補(bǔ)繳了全部稅款，成立了合規(guī)建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組及企業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，完善了企業(yè)發(fā)票管理、財(cái)務(wù)管理和稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理等制度，綜合該企業(yè)負(fù)責(zé)人自愿認(rèn)罪認(rèn)罰等從輕、減輕情節(jié)，并結(jié)合企業(yè)合規(guī)整改成效，該縣檢察院依法對(duì)該企業(yè)及其負(fù)責(zé)人作出相對(duì)不起訴處理，并召開(kāi)聽(tīng)證會(huì)進(jìn)行公開(kāi)聽(tīng)證，邀請(qǐng)人民監(jiān)督員、部分縣人大代表，聽(tīng)證員，縣工信局、稅務(wù)局、公安局等單位相關(guān)人員參加。

聽(tīng)證會(huì)上，辦案檢察官介紹了案件事實(shí)、法律適用以及涉案企業(yè)合規(guī)過(guò)程，闡明相關(guān)法律依據(jù)，提出擬處理意見(jiàn)。第三方監(jiān)督評(píng)估組織代表就涉案企業(yè)合規(guī)整改情況、考察評(píng)估工作及整改結(jié)論作了說(shuō)明。馬某某也詳細(xì)介紹了企業(yè)整改措施、整改情況及未來(lái)發(fā)展規(guī)劃。經(jīng)過(guò)評(píng)議，聽(tīng)證員一致認(rèn)為涉案企業(yè)合規(guī)整改效果良好，認(rèn)罪態(tài)度誠(chéng)懇，同意檢察機(jī)關(guān)作出的不起訴決定。

“不起訴不等于不處罰”，景泰縣檢察院在對(duì)馬某某作出相對(duì)不起訴決定后，按照行刑反向銜接辦案程序?qū)讣扑驮撛旱诙z察部，由該部門(mén)審查建議相關(guān)行政主管機(jī)關(guān)對(duì)馬某某及其公司做出相應(yīng)處罰，避免“不刑不罰”，確保案件司法效能最大化。同時(shí)，該院還針對(duì)該公司在預(yù)防犯罪制度不健全、風(fēng)險(xiǎn)防范不徹底、管理人員法律意識(shí)淡薄等方面存在的問(wèn)題發(fā)出檢察建議，督促涉案企業(yè)不斷完善制度機(jī)制，幫助企業(yè)補(bǔ)足漏洞、清除積弊，實(shí)現(xiàn)從“辦一案”“助一企”到“護(hù)一片”的效果。